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開曼群島金融管理局（“CIMA”）已公佈一項關於金融服務提供者有效合規計劃以預防和偵查洗錢、恐怖主義融資和擴散融資的新規則（“反洗錢規則”），以及一項關於遵守金融制裁和定向金融制裁的配套規則（“制裁規則”，與反洗錢規則統稱為“規則”）。該等規則將於2026年9月18日生效。
《反洗錢規則》自生效之日起即具有法律效力，該規則是對《反洗錢條例》（「反洗錢條例」）的補充，並明確規定其服從於反洗錢條例。如有任何不一致之處，以反洗錢條例為準。本質上，《反洗錢規則》將先前在開曼群島金融管理局（CIMA）發布的《關於預防和偵查開曼群島洗錢和恐怖主義融資的指導說明》（「指導說明」）中列明的義務，整合提煉成一條更簡短、可直接執行的規則。
這些新規適用於哪些人？
反洗錢規則適用於所有類別的開曼群島金融管理局 (CIMA) 註冊或許可業務（「金融服務提供者」或「FSP」），包括註冊共同基金和私募基金、證券投資業務法下的註冊人士、銀行和信託公司、保險和再保險持牌人、證券投資業務持牌人、虛擬資產服務提供者、貨幣服務企業以及公司管理公司和金融服務企業的關聯公司的關聯公司和金融公司。
反洗錢規則不適用於未在開伯爾-普赫圖赫瓦省金融管理局 (CIMA) 註冊或獲得其許可的人員。
| 區域變化性質 | 變化的本質 |
| 可執行性 | 現有的指導說明中的預期將直接成為可強制執行的規則條款；違反這些條款可能導致罰款或 根據開曼群島金融管理局（CIMA）的執法手冊採取監管行動，而不再僅被視為解釋性因素。 |
| 審計輪換 | 內部稽核最多只能連續進行兩個週期；下一個週期必須由外部人員進行。這在以前並非一項硬性規定。 |
| 審計獨立性證據 | 金融服務提供者必須能夠應要求提供文件，證明執行審計的人員的獨立性。 |
| 審計報告提交 | 審計報告必須盡快提交給開曼群島金融管理局 (CIMA)。這是目前無需提交審計報告的金融服務提供者 (FSP) 的一項新的申報義務。 |
| 外包通知 | 明確要求以書面通知CIMA有關外包安排，該安排涵蓋重要的合規計畫職能。 |
| 已記錄的培訓計劃 | 需要製定一份獨立的、具有前瞻性的培訓計劃，作為一項獨立的交付成果，與訓練已進行的證據分開。 |
| 風險評估觸發事件 | 需要立即進行風險評估的事件清單（包括地緣政治和經濟發展動態），請盡快更新。 |
| 受益所有權貨幣 | 獨立於資訊保留義務之外的，需要定期審查以確保受益所有權資訊的準確性和時效性。資訊保留義務。 |
制裁規則
開曼群島金融管理局 (CIMA) 同時公佈了製裁規則，該規則適用於同一批受 CIMA 監管的金融服務提供者 (FSP)，並於 2026 年 9 月 18 日生效。反洗錢規則明確援引制裁規則，規定了詳細的製裁篩選義務。由於制裁和定向金融制裁合規已融入反洗錢規則的客戶盡職調查 (CDD)、政策和培訓要求中，建議金融服務提供者將遵守這兩項規則視為一項協調一致的工作。
執法
任何違反反洗錢規則的行為，除監管法案、反洗錢條例和金融管理局法案賦予CIMA的其他權力外，都將按照CIMA的執法手冊進行處理。
關鍵日期
| 日期 | 里程碑 |
| 2026年7月20日 | 反洗錢規則和製裁規則已公佈。 |
| 2026年9月18日 | 反洗錢規則和製裁規則生效。 |
| 自2026年9月18日起 | 根據開曼群島金融管理局 (CIMA) 的《執法手冊》及其在監管法案、反洗錢條例和金融管理局法案下的權力，可對違規行為進行強制執行。 |
建議措施
建議金融服務提供者及其管理機構在2026年9月18日生效日期之前採取以下步驟：
- 審查現有的反洗錢/反恐融資/反洗錢政策、程序和合規計畫文件是否符合反洗錢規則的最低要求，並彌補任何已發現的差距。
- 確認證明反洗錢合規官獨立性的安排已形成文件，尤其是在無法與業務運營完全職能分離的情況下。
- 審查近期審計歷史記錄，確定最近兩次審計週期是否由內部人員執行；如果是，則安排下一次審計週期由外部服務提供者執行。建立機制，確保合規計畫審計報告完成後及時提交給開曼群島金融管理局 (CIMA)。
- 審查並酌情更新金融服務提供者（或投資基金）的已記錄風險評估，確保其涵蓋反洗錢規則中規定的觸發事件。
- 制定或更新一份有據可查、具有前瞻性的培訓計劃，其中應包含培訓對象、主題、授課方式和頻率等內容，作為與培訓記錄不同的交付成果。
- 確認所有與合規計畫實質職能相關的外包安排均已以書面通知或將以書面通知CIMA。
- 審查受益所有權資料維護流程，以確認已建立定期審查機制，而不是僅僅保留資料。
- 請記住 2026 年 9 月 18 日的生效日期，並在此日期之前留出足夠的時間讓理事會批准任何更新的政策和程序。
我們如何提供協助
我們可以協助您進行現有合規計畫與反洗錢規則和製裁規則之間的差距分析，起草或更新反洗錢政策和必要的培訓計劃，安排或審查獨立審計，以及準備董事會文件供管理機構批准。
如果您想討論以上任何內容，請與我們聯絡。
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